Denkmal-AfA · § 7i / § 10f EStG

Denkmal-AfA-Rechner: Steuerersparnis berechnen

Q: Was ist der Unterschied zwischen Vermietung und Eigennutzung?

Bei Vermietung können Sie die Sanierungskosten nach § 7i EStG über 12 Jahre abschreiben (8 Jahre je 9 %, danach 4 Jahre je 7 %). Zusätzlich lässt sich die reguläre Altbau-AfA auf den Gebäude-Altbestand geltend machen. Bei Eigennutzung sind die Sanierungskosten gemäß § 10f EStG über 10 Jahre mit je 9 % absetzbar – allerdings entfällt die lineare Altbau-AfA. In der Regel fällt der Steuervorteil bei Vermietung daher höher aus.

Q: Was bedeuten Grundtabelle und Splittingtabelle?

Die Grundtabelle gilt für Ledige, Geschiedene und dauernd getrennt Lebende. Die Splittingtabelle kommt bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnerschaften zur Anwendung. Beim Splitting wird das gemeinsame Einkommen halbiert, der Steuersatz darauf berechnet und das Ergebnis verdoppelt – das führt bei unterschiedlich hohen Einkommen in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtsteuerbelastung.

Wie hoch ist Ihre Steuerersparnis beim Erwerb einer denkmalgeschützten Immobilie? Ermitteln Sie mit unserem Denkmal-AfA-Rechner Ihren jährlichen Steuervorteil – und nutzen Sie dieses Potenzial gezielt für Ihren Vermögensaufbau.

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Denkmal-AfA Rechner – Ohana Invest

Denkmal-AfA Rechner

Steuerersparnis durch den Erwerb einer denkmalgeschützten Immobilie berechnen

Angaben zur Immobilie

Gesamtkaufpreis

€

50.000 €1.500.000 €

Bitte einen Kaufpreis ab 50.000 € eingeben.

Grundstück + Altbausubstanz + Sanierungskosten

Sanierungskostenanteil

10 %95 %

Bitte einen Wert zwischen 10 und 95 % eingeben.

Durchschnitt liegt bei ca. 70 %

Baujahr der Immobilie

Vor 1925: 2,5 % lineare AfA · Ab 1925: 2 %

Nutzung des Objektes

§ 7i EStG (Vermietung) · § 10f EStG (Eigennutzung)

Angaben zum Erwerber

Zu versteuerndes Jahreseinkommen

€

20.000 €500.000 €

Bitte ein Einkommen ab 20.000 € eingeben.

Steuertabelle

Grundtabelle = Ledig · Splittingtabelle = Verheiratet

Kirchensteuer

BY & BW: 8 % · Alle anderen Bundesländer: 9 %

Möglicher Steuervorteil aus der Denkmalimmobilie

–

Ø Jährlich

–

Vorteil / Kaufpreis

–

Grenzsteuersatz vorher

–

Grenzsteuersatz nachher

–

Vergleich: Steuerlast im 1. Jahr ohne vs. mit Denkmal-AfA

	Ohne AfA	Mit AfA	Differenz

Steuerersparnis pro Jahr

Jahresübersicht

Detaillierter Berechnungsweg

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Roland Kufner

Ohana Invest GmbH

kufner@ohana-invest.de

Sie möchten die steuerlichen Vorteile einer Denkmalimmobilie konkret nutzen? Roland Kufner berät Sie persönlich – unverbindlich und transparent.

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Hinweis: Diese Berechnung dient ausschließlich der unverbindlichen Orientierung und stellt keine steuerliche Beratung dar. Basiert auf dem Einkommensteuertarif 2025 (§ 32a EStG). Zinsen und Kaufnebenkosten sind nicht enthalten. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater.

So funktioniert der Denkmal-AfA Rechner

Unser Denkmal-AfA Rechner berechnet Ihre individuelle Steuerersparnis auf Basis der geltenden steuerlichen Rahmenbedingungen. Tragen Sie einfach den Gesamtkaufpreis, den Anteil der Sanierungskosten, Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen, die Steuertabelle, die Kirchensteuer sowie das Baujahr der Immobilie ein. Nach Klick auf „Steuerersparnis berechnen“ erhalten Sie eine detaillierte Jahresübersicht, die Ihnen transparent aufzeigt, welche Ersparnis Sie in jedem einzelnen Jahr erzielen können.

Der Denkmal-AfA Rechner ist ein wertvolles Werkzeug für jeden, der den steuerlichen Effekt einer denkmalgeschützten Immobilie vorab einschätzen möchte. Sie erhalten schnell und transparent einen Überblick über Ihre mögliche Steuerersparnis – eine solide Grundlage, um die Attraktivität einer Denkmalimmobilie realistisch zu bewerten und Ihre Investitionsentscheidung auf belastbare Zahlen zu stützen.

Über den Autor

Roland Kufner

Mit über 25 Jahren in der Beratung vermögender Privatkunden – von der Allfinanzberatung über Denkmalimmobilien bis zur steueroptimierten Kapitalanlage – bringt Roland Kufner ein breites Fundament an Vertriebs- und Beratungserfahrung mit. Als Bankfachwirt (IHK) und langjähriger Vertriebsleiter hat er hunderte Kapitalanleger persönlich durch komplexe Investitionsprozesse begleitet. Heute setzt er diese Erfahrung bei der OHANA Invest GmbH ein, um Investoren fundiert zu nachhaltigen Solar-Direktinvestments zu beraten.

Häufige Fragen zum Denkmal-AfA Rechner

Was berechnet der Denkmal-AfA Rechner?

Der Rechner ermittelt Ihre voraussichtliche Steuerersparnis beim Kauf einer denkmalgeschützten Immobilie. Er berücksichtigt die erhöhte Abschreibung auf Sanierungskosten nach § 7i EStG (Vermietung) bzw. § 10f EStG (Eigennutzung) sowie die lineare Altbau-AfA und berechnet auf Basis Ihres Einkommens die jährliche und die Gesamtsteuerersparnis über den kompletten AfA-Zeitraum.

Was ist der Unterschied zwischen Vermietung und Eigennutzung?

Bei Vermietung können Sie die Sanierungskosten nach § 7i EStG über 12 Jahre abschreiben (8 Jahre je 9 %, danach 4 Jahre je 7 %). Zusätzlich lässt sich die reguläre Altbau-AfA auf den Gebäude-Altbestand geltend machen. Bei Eigennutzung sind die Sanierungskosten gemäß § 10f EStG über 10 Jahre mit je 9 % absetzbar – allerdings entfällt die lineare Altbau-AfA. In der Regel fällt der Steuervorteil bei Vermietung daher höher aus.

Welchen Sanierungskostenanteil sollte ich ansetzen?

Der Sanierungskostenanteil beschreibt, welcher Prozentsatz des Gesamtkaufpreises auf die denkmalgeschützte Sanierung entfällt. Typische Werte liegen zwischen 50 % und 80 % – abhängig vom Projekt, dem Zustand des Gebäudes und dem Umfang der Sanierung. Den konkreten Anteil entnehmen Sie dem Kaufvertrag bzw. der Baubeschreibung. Roland Kufner berät Sie gerne zu realistischen Werten für Ihr Vorhaben.

Was bedeuten Grundtabelle und Splittingtabelle?

Die Grundtabelle gilt für Ledige, Geschiedene und dauernd getrennt Lebende. Die Splittingtabelle kommt bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnerschaften zur Anwendung. Beim Splitting wird das gemeinsame Einkommen halbiert, der Steuersatz darauf berechnet und das Ergebnis verdoppelt – das führt bei unterschiedlich hohen Einkommen in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtsteuerbelastung.

Ersetzt der Rechner eine steuerliche Beratung?

Nein. Der Rechner liefert eine erste Orientierung auf Basis des Einkommensteuertarifs 2025 (§ 32a EStG). Er berücksichtigt weder Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Finanzierungszinsen noch individuelle Freibeträge. Für eine verbindliche steuerliche Beurteilung sollten Sie unbedingt Ihren Steuerberater hinzuziehen.

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